Si sospecha de una persona o conoce de un negocio que no cumple con las leyes tributarias sobre asuntos como: Deducciones o exenciones falsas, sobornos, documentación falsa o alterada, incumplimiento con el pago de impuestos, ingreso no declarado, crimen organizado, incumplimiento con la retención tributaria, usted puede reportarlos con las autoridades.

Utilice el Formulario 3949-A, Referido de Información. Luego imprima el formulario y envíelo por correo a Internal Revenue Service, Fresno, CA 93888. También puede pedir el formulario por correo (información en inglés) o llamar a la Línea Directa para denunciar Fraude Tributario al 1-800-829-0433. Tome en cuenta que no se aceptarán por teléfono referidos alegando violaciones de la ley tributaria.

Una opción alterna al Formulario 3949-A, es enviar por correo, a la dirección indicada anteriormente, una carta escrita. Por favor, incluya la mayor cantidad de información posible, y sobre todo, información importante de interés, tal como:

1- El nombre y la dirección de la persona o negocio que usted esté reportando

2- El número de Seguro Social del individuo, o el Número de Identificación Patronal del negocio reportado

3- Una descripción breve de la(s) alegación(es), e incluya como usted supo y adquirió información sobre la(s) misma(s)

4- Los años que abarca la alegación

5- Un estimado de la suma total (en dólares) del ingreso no declarado

6- Su nombre, dirección y número de  teléfono

A pesar de que usted no tiene que identificarse, sería de gran utilidad hacerlo. El IRS garantiza que su identidad se mantendrá confidencial. Contribuyentes que presentan el Formulario 3949-A no serán informados sobre el estado o progreso del caso, ya que las normas de confidencialidad de las declaraciones de impuestos, definidas en la sección 6103 del Código de Impuestos Internos, lo prohíben. 

¿Cuándo NO utilizar el Formulario 3949-A?

No utilice el formulario 3949-A para reportar sobre los siguientes asuntos:

Si sospecha que alguien le robó su identidad y está utilizando su SSN (número de Seguro Social, por sus siglas en inglés) para propósitos de empleo, o para presentar una declaración de impuestos, utilice el Formulario 14039SP. Complete el formulario en línea, imprima el mismo y envíelo por correo a la oficina adecuada para atender su caso, según la lista de opciones que aparece en la página 2 del formulario. Incluya fotocopias de al menos uno de los documentos que aparecen en el formulario para verificar su identidad. Para más información, refiérase a la Guía del Contribuyente sobre Robo de Identidad.

Si cree que existe alguna actividad fraudulenta o de un esquema tributario abusivo relacionado con un preparador de declaraciones de impuestos o una compañía dedicada a la preparación de declaraciones de impuestos Utilice el Formulario 14157 (en inglés). El Formulario 1457-A podría también ser requerido. Usted podrá completar el formulario en línea, imprimirlo y enviarlo por correo a la dirección del IRS que aparece en el formulario.

Si sospecha que un preparador de declaraciones de impuestos entregó una declaración, o alteró una declaración suya sin su consentimiento, y usted está buscando un cambio a su cuenta, utilice el Formulario 14157 (en inglés) (PDF) y el Formulario 14157-A (en inglés). Envíe AMBOS formularios (el formulario 14157 y el formulario 14157-A) a la dirección de correo que aparece en las instrucciones del Formulario 14157-A.

Si sabe de un promotor o de una promoción tributaria abusiva, utilice el Formulario 14242 (en inlgés) (PDF). Envíelo por correo, a la dirección postal o número de fax que aparece en el formulario.

Si observa alguna conducta inapropiada o delito cometido por una organización exenta o de un plan de empleados, utilice el Formulario 13909 (en inglés) y envíe el formulario a la dirección de correo que aparece en el mismo.

Si tiene información y desea reclamar una recompensa, utilice el Formulario 211 (en inglés) (PDF). Envíe el formulario a la dirección de correo que aparece en el mismo.

Si tiene preguntas sobre contabilidad, impuestos nacionales o internacionales, representación con el IRS o implicaciones tributarias en bienes raíces, entre otros temas, no dude en llamar a Lord Breakspeare Callaghan LLC al 305-274-5811.

Source: IRS